الترتيب: اطرح حصتك في التأمينات من الراتب السنوي، ثم الإعفاء الشخصي 20,000 جنيه، ثم طبّق الشرائح على الباقي، واقسم الناتج على 12.
01الشرائح السنوية (بعد الإعفاء الشخصي)
تُطبق الشرائح على الدخل الصافي السنوي بعد خصم التأمينات والإعفاء الشخصي، وكل نسبة تُطبق على الجزء الواقع داخل شريحتها فقط.
| الشريحة السنوية (جنيه) | النسبة |
|---|---|
| حتى 40,000 | 0% |
| من 40,000 إلى 55,000 | 10% |
| من 55,000 إلى 70,000 | 15% |
| من 70,000 إلى 200,000 | 20% |
| من 200,000 إلى 400,000 | 22.5% |
| من 400,000 إلى 1,200,000 | 25% |
| أكثر من 1,200,000 | 27.5% |
أصحاب الدخول المرتفعة يفقدون الشرائح الأدنى تدريجيًا: إذا تجاوز الدخل الصافي السنوي 600,000 جنيه لا تُطبق شريحة الـ0%، وكلما تجاوز حدًا أعلى (700 ألف، 800 ألف، 900 ألف، 1.2 مليون) سقطت الشريحة التالية. هذا ما تطبقه الحاسبة تلقائيًا.
02الخطوة الأولى: التأمينات الاجتماعية
تُخصم حصة العامل في التأمينات (11% في 2026) من أجر الاشتراك قبل حساب الضريبة. أجر الاشتراك له حد أدنى 2,700 وحد أقصى 16,700 جنيه شهريًا في 2026، فالراتب الأعلى من الحد الأقصى يدفع تأمينات على 16,700 فقط، أي 1,837 جنيهًا.
03مثال كامل: راتب 15,000 جنيه شهريًا
الراتب السنوي 180,000 جنيه، والتأمينات 1,650 شهريًا (19,800 سنويًا)، فيصبح الدخل الصافي 160,200 جنيه. نخصم الإعفاء الشخصي 20,000 فيبقى 140,200 جنيه خاضعة للشرائح:
| الشريحة | المبلغ الخاضع | النسبة | الضريبة |
|---|---|---|---|
| حتى 40,000 | 40,000 | 0% | 0 |
| 40,000 – 55,000 | 15,000 | 10% | 1,500 |
| 55,000 – 70,000 | 15,000 | 15% | 2,250 |
| 70,000 – 200,000 | 70,200 | 20% | 14,040 |
| الإجمالي السنوي | 140,200 | 17,790 |
الضريبة الشهرية = 17,790 ÷ 12 = 1,482.50 جنيه، وصافي الراتب بعد التأمينات والضريبة = 11,867.50 جنيه.
04أمثلة لرواتب مختلفة (2026)
الجدول التالي محسوب بالطريقة نفسها. لاحظ أن راتب 60,000 جنيه يتجاوز دخله الصافي السنوي 600,000، فيفقد شريحة الـ0% ويبدأ من 10%.
| الراتب الشهري | التأمينات | الضريبة الشهرية | صافي الراتب | الضريبة من الراتب |
|---|---|---|---|---|
| 8,000 | 880 | 255.50 | 6,864.50 | 3.2% |
| 15,000 | 1,650 | 1,482.50 | 11,867.50 | 9.9% |
| 30,000 | 1,837 | 4,690.84 | 23,472.16 | 15.6% |
| 60,000 | 1,837 | 12,353.25 | 45,809.75 | 20.6% |
05أخطاء شائعة في الحساب
معظم الفروق بين حسابك وحساب إدارة الرواتب تأتي من:
- تطبيق النسبة الأعلى على الراتب كله بدل تطبيق كل نسبة على شريحتها.
- نسيان خصم التأمينات قبل الضريبة، أو حسابها على الراتب كله رغم الحد الأقصى.
- نسيان الإعفاء الشخصي 20,000 جنيه سنويًا.
- تجاهل فقدان الشرائح الأدنى عندما يتجاوز الدخل 600,000 جنيه سنويًا.
التأمينات أولًا، ثم الإعفاء، ثم الشرائح، ثم القسمة على 12.
- اطرح حصة العامل في التأمينات (بحد أقصى لأجر الاشتراك).
- اطرح الإعفاء الشخصي 20,000 جنيه سنويًا.
- طبّق كل نسبة على الجزء الواقع في شريحتها فقط.
- الدخول فوق 600,000 جنيه سنويًا تفقد الشرائح الأدنى تدريجيًا.
أسئلة شائعة
كم ضريبة راتب 15,000 جنيه في مصر 2026؟
بعد خصم التأمينات (1,650 جنيهًا شهريًا) والإعفاء الشخصي، تكون الضريبة نحو 17,790 جنيهًا سنويًا، أي 1,482.50 جنيه شهريًا، ويصبح صافي الراتب 11,867.50 جنيه.
ما قيمة الإعفاء الشخصي في ضريبة المرتبات؟
20,000 جنيه سنويًا، تُخصم من الدخل بعد التأمينات وقبل تطبيق الشرائح، إضافة إلى شريحة الـ40,000 الأولى المعفاة.
هل تُطبق النسبة الأعلى على الراتب كله؟
لا. كل نسبة تُطبق على الجزء الواقع داخل شريحتها فقط، لذلك تكون النسبة الفعلية للضريبة أقل من نسبة الشريحة الأعلى التي يصل إليها الراتب.
احسب ضريبة راتبك وصافيه
أدخل الراتب الشهري، وتظهر التأمينات والشرائح المطبقة والضريبة الشهرية وصافي الراتب.
