أداة مجانية تعمل من المتصفححاسبة ضريبة الأرباح
حاسبة ضريبة الأرباح
التجارية والصناعية في مصر.
للمنشآت الفردية والمهن الحرة (الأشخاص الطبيعيون): أدخل الإيرادات والمصروفات الواجبة الخصم، وستحصل على صافي الربح الخاضع والضريبة السنوية بالشرائح المتدرجة، مع مقارنة بالنظام المبسط (نسبة من حجم الأعمال) لمن لا يتجاوز رقم أعمالهم 20 مليون جنيه.
النتيجةالضريبة السنوية
الضريبة المستحقة52,250 ج.م
صافي الربح الخاضع 300,000 ج.م بالشرائح المتدرجة (النظام العادي)
النظام المبسط (قانون 6 لسنة 2025): رقم أعمالك 1,200,000 ج.م ← ضريبة 0.5% من الإيراد = 6,000 ج.م — أقل من النظام العادي. الانضمام اختياري وبشروط؛ راجع محاسبك قبل الاختيار.
الإعفاء الشخصي 20,000 جنيه خاص بدخل المرتبات ولا يُخصم من أرباح النشاط. الإقرار السنوي للأشخاص الطبيعيين حتى 31 مارس من السنة التالية. الشركات المساهمة وذات المسؤولية المحدودة تخضع لنسبة ثابتة 22.5% لا لهذه الشرائح. استرشادي.
| الشريحة (ج.م) | النسبة | المبلغ الخاضع | الضريبة |
|---|---|---|---|
| 0 – 40,000 | 0% | 40,000 | 0 |
| 40,000 – 55,000 | 10% | 15,000 | 1,500 |
| 55,000 – 70,000 | 15% | 15,000 | 2,250 |
| 70,000 – 200,000 | 20% | 130,000 | 26,000 |
| 200,000 – 400,000 | 22.5% | 100,000 | 22,500 |
حاسبات مصر
ضريبة المرتبات والتأمينات والقيمة المضافة.
كيف تُحسب ضريبة الأرباح التجارية؟
1. صافي الربح
الإيرادات − المصروفات الواجبة الخصم (المستندة والمرتبطة بالنشاط، بما فيها الإهلاك وفق نسب القانون).
2. لا إعفاء شخصي
الإعفاء الشخصي 20,000 جنيه مقرر لدخل المرتبات فقط؛ صافي ربح النشاط يدخل الشرائح كاملًا (والشريحة الأولى حتى 40 ألفًا معفاة).
3. الشرائح المتدرجة
نفس شرائح المرتبات: 0% حتى 40 ألفًا ثم 10% و15% و20% و22.5% و25% و27.5%، مع سقوط الشرائح الدنيا للدخول فوق 600 ألف.
4. النظام المبسط
المشروعات التي لا يتجاوز رقم أعمالها 20 مليون جنيه يمكنها اختيار النظام المبسط (قانون 6 لسنة 2025): 0.4% حتى 500 ألف، 0.5% حتى 2 مليون، 0.75% حتى 3 ملايين، 1% حتى 10 ملايين، و1.5% حتى 20 مليونًا من رقم الأعمال. الحاسبة تعرض المقارنة تلقائيًا.
أسئلة شائعة
ما ضريبة الأرباح التجارية؟
ضريبة الدخل على صافي أرباح النشاط التجاري والصناعي والمهني للأشخاص الطبيعيين (المنشآت الفردية والمهن الحرة)، وتُحسب بنفس الشرائح المتدرجة لضريبة الدخل. الإعفاء الشخصي 20,000 جنيه خاص بالمرتبات ولا يسري على أرباح النشاط.
ما الفرق بينها وبين ضريبة الشركات؟
الشركات المساهمة وذات المسؤولية المحدودة تدفع نسبة ثابتة 22.5% من صافي الربح، بينما المنشأة الفردية تدفع بالشرائح المتدرجة من 0% إلى 27.5%.
متى يُقدَّم الإقرار؟
الأشخاص الطبيعيون حتى 31 مارس من السنة التالية، والأشخاص الاعتباريون خلال 4 أشهر من نهاية السنة المالية، إلكترونيًا عبر بوابة مصلحة الضرائب.
هل يمكن ترحيل الخسارة؟
نعم، تُرحَّل الخسارة وتُخصم من أرباح السنوات التالية حتى خمس سنوات.